Proizvodni cikel zajemajo vse dejavnosti, povezane s pretvorbo surovin v končne izdelke. Cikel je sestavljen iz več različnih komponent, ki vključujejo zasnovo izdelkov, njihovo vključitev v proizvodni načrt, proizvodne dejavnosti in povratno zanko stroškovnega računovodstva. Ta štiri področja običajno vodijo štirje različni oddelki - inženiring, upravljanje materialov, proizvodnja in računovodstvo. Celoten proizvodni cikel vsebuje naslednje dejavnosti:
Inženirski oddelek uporablja iterativni postopek za razvoj zasnove izdelkov. Ta postopek zahteva prispevek računovodske službe o stroških predlaganih sestavnih delov izdelka, oddelek za trženje pa svetuje glede potrebnih lastnosti izdelka. Skupina za industrijski inženiring ponuja informacije o tem, kako je mogoče nove izdelke oblikovati tako, da jih je lažje in ceneje izdelati. Inženirsko osebje v svoje oblikovalsko delo vključi ciljno prodajno ceno in stopnjo dobička v postopek, imenovan ciljni stroški, za oblikovanje novih izdelkov, ki bodo zagotovili primeren dobiček.
Ko je zasnova izdelka dokončana, inženirsko osebje izdela seznam materialov, ki razčleni vse sestavne dele izdelka. Sodeluje tudi s skupino industrijskih inženirjev, navadno skozi več proizvodnih ciklov, pri razvoju poti dela, ki navaja ocenjeno količino delovne sile, ki bo potrebna na vsaki proizvodni delovni postaji za dokončanje izdelka.
Napoved prodaje iz prodajnega oddelka se uporablja kot vložek pri razvoju proizvodnega načrta, v katerem je navedeno število enot, ki jih je treba izdelati, in čas, kdaj se bo začela posamezna serija izdelka. Na podlagi tega urnika sistem nabavnemu oddelku izda nabavne zahteve za pridobitev potrebnih surovin.
Osebje za upravljanje materiala sprosti naročila za delovna mesta v proizvodni oddelek v skladu z zahtevami proizvodnega načrta in razporedi neposredno osebje za delo na podlagi informacij o usmerjanju delovne sile za vsak izdelek v prodajalni. Dokončano blago se takoj odpošlje kupcem ali shrani v skladišču kot končni izdelek.
Osebje stroškovnega računovodstva sestavlja povzetke stroškov za vsako serijo, ki jo izpolni proizvodna skupina, ki jo posreduje vodji inženiringa in vodji proizvodnje. Te informacije so potrebne za ugotavljanje odstopanj od pričakovanj, ki bi lahko privedla do sprememb zasnove ali sprememb delovnih navodil, ki se uporabljajo v prodajalnah.
