Naslednji kontrolni seznam skrbnega pregleda je koristen kot splošni seznam predmetov, ki jih je treba raziskati kot del analize nabave, čeprav celotna paleta vprašanj verjetno ne bo potrebna. Morda bo treba dodati nekaj vprašanj za nabavo, specifično za posamezno panogo, medtem ko bo za pridobitev sredstev potrebno veliko manj.
Pregled ciljnega podjetja
Zakaj prodaja? Obstajati mora dober razlog, zakaj ga lastniki podjetja želijo prodati - in morda so odlični, na primer zbiranje sredstev za plačilo davka na nepremičnine, ločitev ali upokojitev. Obstajajo pa lahko tudi skriti razlogi, kot je pričakovanje tožbe ali trend upadanja možnosti podjetja, ki resnično spodbujajo prodajo. Eden od teh skritih razlogov bi lahko predstavljal tako velik problem, da se mora prevzemnik umakniti iz posla.
Predhodna prodajna prizadevanja . So ga lastniki ciljnega podjetja že poskušali prodati? Če je tako, ugotovite, kaj se je zgodilo. Nekdanji potencialni kupci verjetno ne bodo govorili o težavah, s katerimi so se srečevali, vendar nenehna vrsta neuspešnih prodajnih razprav verjetno kaže na osnovne operativne težave, tveganja ali vrednotenje, ki jih je treba odkriti.
Poslovni načrti . Pridobite kopijo ne samo najnovejšega poslovnega načrta, temveč tudi prejšnjih različic poslovnega načrta v zadnjih nekaj letih. Skupina bi morala te dokumente pregledati in primerjati z dejansko uspešnostjo in dejavnostmi podjetja, da bi ugotovila, ali je poslovodna skupina sposobna uresničiti lastne načrte.
Kompleksnost . Kako zapleteno je poslovanje? Če gre za veliko število različnih odvisnih družb, ki se ukvarjajo s številnimi izdelki in storitvami, bo prevzemniku morda preveč težko voditi operacijo. Tudi te vrste podjetij je težko rasti. Nasprotno pa je podjetje s preprosto linijo izdelkov ali storitev odličen cilj pridobivanja.
Pregled trga . Pregled glavnih igralcev na trgih, na katerih tarča tekmuje; določiti konkurenčne niše, ki jih zaseda vsaka, in kako lahko njihova dejanja vplivajo na ciljna podjetja. Spremljajte tudi trende v panogi, da ugotovite, ali so se ali se pričakuje, da se bodo spremenile stopnje dobička ali velikost trga. Nadalje preučite pričakovani vpliv nove tehnologije na trg in kako je podjetje postavljeno glede na te tehnologije.
Enostavnost vstopa . Ali je to panoga, v katero lahko konkurenti zlahka vstopijo in obstajajo ali obstajajo pomembne ovire za vstop? Ali je v preteklosti prihajalo novih konkurentov, ki so zavzeli pomemben tržni delež, ali se zdi, da je tržni delež med trenutnimi igralci zaprt?
S tem povezane pridobitve . Ali je bilo v zadnjem času v tej panogi še kakšen nakup? Ali so se druga podjetja dala na prodaj? Kaj poganja te trende? Možno je, da industrija prehaja v obdobje konsolidacije, kar lahko vpliva na ceno, ki jo prevzemnik ponudi ciljnemu podjetju.
Grafikon odnosov poročanja . Pridobite tabelo, v kateri so navedeni odnosi poročanja znotraj podjetja. To je koristno za določitev, kateri menedžerji so odgovorni za kateri odsek podjetja, tako da skupina ve, na koga se lahko obrne za več informacij. Skupini tudi pove, koga naj preuči glede vloge v podjetju, če je nakup končan.
Geografska struktura . Če podjetje temelji na prodajnih regijah, preučite, kako je organizacija strukturirana tako, da podpira regionalno prodajo. Ali na regionalni ravni obstaja ustrezna infrastruktura za takšne dejavnosti, kot so prodaja, trženje, distribucija in izložbe? Če obstajajo slabosti, kaj lahko storilec stori, da bi izboljšal dobiček?
Tabela organizacijske pravne strukture . Pridobite tabelo, ki navaja, katere hčerinske družbe so v lasti katere nadrejene družbe, kje je vsaka ustanovljena, in lastništvo vsake od njih. To je pomemben dokument, saj mora ekipa vedeti, ali so v organizacijski strukturi podjetja zakopani skriti večinski ali manjšinski vlagatelji.
Zaposleni
Vrste zaposlenih . Pridobite informacije o številu zaposlenih na različnih funkcionalnih področjih podjetja, kot so proizvodnja, upravljanje materialov, računovodstvo, zakladnica itd.
Ključni zaposleni . Sestavite seznam, kateri zaposleni dejansko poslujejo.
Povezave s strankami . Ali imajo zaposleni tako tesne stike s strankami, da bi jih lahko vzeli s seboj, če bi zapustili podjetje in začeli poslovati drugje? To je posebna težava v specializiranih storitvenih panogah, kot so upravljanje naložb, svetovanje in računovodske storitve.
Popolna odškodnina . Sestavite skupne stroške najboljših zaposlenih. To ne pomeni le njihove osnovne plače, provizij, bonusov, delniških opcij in davkov na izplačane plače, temveč tudi ugodnosti in morebitna povračila za različne osebne stroške.
Filozofija plačne ravni . Kakšna je filozofija podjetja glede višine nadomestil, ki jih izplačuje zaposlenim? Ali je blizu povprečne plačne stopnje za večino položajev ali bistveno višja ali nižja?
Zgodovina plačil . Sestavite tabelo s podrobnimi podatki o zadnjem datumu, ko je vsaka oseba dobila povišanje plače, in znesku povečanja.
Zamrzni plačilo . Če je bilo ciljno podjetje v zadnjem času v finančnih težavah, je svojim zaposlenim morda naložilo zamrznitev plač z obljubo o takojšnjem povečanju, takoj ko se finančno stanje izboljša. To ustvarja pričakovanje, da bo prevzemnik takoj povečal plačo.
Pogodbe o zaposlitvi . Z nekaterimi zaposlenimi lahko obstajajo dogovori, na podlagi katerih so upravičeni do določenega zneska odpravnine, če se podjetje odloči za odpoved delovnega razmerja. Skupina mora najti vse te dogovore in dokumentirati znesek odpravnin, če se prevzemnik odloči, da bo odpravil svoje položaje ali jih nadomestil kot del pridobitve.
Sindikati . Ali nekatere skupine zaposlenih v podjetju zastopajo sindikati? V tem primeru pridobite kopijo sindikalne pogodbe in jo preglejte za načrtovane spremembe plač, omejitve delovnih pravil, zajamčene ugodnosti in druga vprašanja, ki lahko spremenijo stroške poslovanja. Zlasti poiščite omejitve glede zmožnosti podjetja, da odda delo ali preseli objekte.
Zahteve glede diskriminacije . Ali obstajajo nerešeni zahtevki za diskriminacijo do podjetja? Je v preteklosti že obstajala takšna trditev? Če je odgovor pritrdilen, se zahtevki nanašajo na določeno osebo ali so razporejeni po upravni skupini?
Evidenca poškodb . Če se podjetje ukvarja s proizvodnjo ali distribucijo, preglejte evidence o poškodbah zaposlenih. Ali podjetje trpi zaradi izredno visokega deleža poškodb ali se zdijo zahtevki delavcev za odškodnino pretirani? V tem primeru razmislite o vključitvi strokovnjaka za varnost, ki bo pregledal prostore podjetja in ocenil stroške dodajanja potrebne varnostne opreme, osebja, postopkov ali usposabljanja.
Priročnik za zaposlene . Vedno si priskrbite kopijo priročnika za zaposlene. Vsebovati bi moral številne politike, ki vplivajo na stroške, povezane z zaposlenimi, kot so dopust in bolniška odsotnost, prenos dopusta, letni pregledi, dolžnost porote, vojaška plača, pokojnina, odpravnina itd.
Ugodnosti zaposlenih
Prednosti . Kakšno zdravstveno zavarovanje ponujajo zaposlenim in kakšen del morajo plačati zaposleni? Se kakšno zavarovanje ponuja tudi upokojencem? Kako se te ugodnosti primerjajo s tistimi, ki se ponujajo zaposlenim drugje v prevzemnikovem podjetju? Ali se standardni znesek ugodnosti, ponujenih v industriji ciljnega podjetja, razlikuje od tiste, ki se ponuja v drugih panogah, v katerih prevzemnik tekmuje?
Financiranje pokojninskega načrta . Če obstaja pokojninski načrt z določenimi pokojninami, preverite, ali je program premalo financiran in če je, za koliko. Preglejte tudi predpostavke o financiranju, uporabljene za določitev ravni financiranja; lahko vsebuje optimistične predpostavke glede prihodnje donosnosti naložb, ki jih v praksi verjetno ne bomo dosegli.
Počitnice . Ugotovite, koliko časa je dopust upravičen do vsakega zaposlenega, in kako se to primerja s povprečjem panoge in navedeno politiko dopusta v podjetju.
Finančni rezultati
Letni računovodski izkazi . V idealnih razmerah bi morali obstajati računovodski izkazi za zadnjih pet let, ki bi jih skupina prenesla v primerjavo s trendnimi črtami za vseh pet let.
Analiza denarnega toka . Ključni del računovodskih izkazov je izkaz denarnih tokov. Ta dokument razkriva vire in uporabo gotovine. Pri pregledu izkaza poslovnega izida bodite pozorni na informacije v tem poročilu, saj lahko cilj poroča o znatnem dobičku, tudi če gori svoje denarne rezerve.
Denarne omejitve . Ali je uporaba gotovine na kakršen koli način omejena? Lokalna banka je na primer morda izdala garancijo za dobro izvedbo posla v imenu podjetja in omejila ustrezen znesek gotovine podjetja. Drug primer bi bila denarna omejitev za financiranje akreditiva.
Odhodki, razvrščeni kot neoperativni . Podjetje lahko stroške preusmeri v neoperativno kategorijo stroškov, kot so stroški financiranja, da bo njegov dobiček iz poslovanja videti bolj impresiven.
Enkratni dogodki . Preverite, ali je prišlo do kakšnih operativnih dogodkov, ki se verjetno ne bodo ponovili, in jih odstranite iz rezultatov operacij. To je pogosta težava pri enkratni prodaji velikim kupcem.
Razkritja . Revidirani računovodski izkazi morajo vključevati sklop razkritij o različnih temah. Skupina bi morala ta razkritja podrobno pregledati, saj lahko razkrijejo veliko več informacij o podjetju, kot je prikazano v izkazu poslovnega izida in v bilanci stanja.
Javne prijave . Če je podjetje v javni lasti, mora vložiti letno poročilo obrazca 10-K, četrtletno poročilo obrazca 10-Q in vrsto drugih vprašanj na obrazcu 8-K. Vsa ta poročila so na voljo na spletnem mestu Komisije za vrednostne papirje, ki je www.sec.gov.
Pisma uprave . Po končani reviziji revizorji včasih sestavijo sklop priporočil v poslovno pismo, ki ga razdelijo izvršnemu direktorju in revizijski komisiji. Vsa takšna pisma, izdana v zadnjih nekaj letih, so vredna branja, saj vsebujejo predloge za odpravo pomanjkljivosti, ugotovljenih v praksi podjetja.
Prihodki
Zaostanki . Ugotovite skupni znesek zaostankov po mesecih vsaj za preteklo leto. To lahko razkrije trend naraščanja ali zmanjšanja zaostankov, kar je močan pokazatelj kratkoročne ravni prihodkov.
Ponavljajoči se tok prihodkov . Ključni gonilnik vrednosti podjetja je njegov ponavljajoči se tok prihodkov. Določite znesek osnovnih prihodkov, za katere lahko pričakujemo, da bodo sproti nastajali.
Spremembe kupca . Kakšne spremembe so se v zadnjih treh letih zgodile med desetimi najboljšimi kupci podjetja za vsako linijo izdelkov? Namen te analize je ugotoviti, ali pri večjih kupcih pride do neto upada ali povečanja, kar je pokazatelj splošnega trenda prodaje.
Razpoložljive regije / kanali . Ali obstajajo verjetne geografske regije ali distribucijski kanali, v katere podjetje še ni vstopilo? Poskus količinske opredelitve prodaje in marž, ki bodo verjetno posledica vstopa na ta območja.
Filozofija cen . Kako podjetje določa cene? Ali k svojim stroškom doda odstotek dobička ali zaračuna na podlagi vrednosti osnovnega izdelka ali določi svoje cene na podlagi cen konkurenčnih izdelkov? Ali svoje cene postavlja nekoliko nizko, da sledijo vrednostni strategiji ali nekoliko visoko, da sledijo premijski cenovni strategiji?
Ocenjevanje . Ali ima podjetje ocenjevalni oddelek, ki določa cene prilagojenih storitev ali izdelkov? V tem primeru preučite trdnost modela in raziščite, ali je podjetje v preteklosti vztrajno izgubljalo denar zaradi napačnih ocen.
Prenehanje pogodbe . Če prihodki izhajajo iz pogodb s strankami, potem pridobite kopije večjih pogodb in določite preostali tok plačil, povezanih z njimi, ko potečejo, in verjetnost nadaljnjih pogodb.
Terjatve . Preglejte najnovejše poročilo o staranju terjatev, da ugotovite, ali obstajajo računi strank, ki so zapadli v nenavadno dolga obdobja, in ugotovite razloge.
Struktura stroškov
Trendi odhodkov . Naložite izkaze poslovnega izida za zadnjih pet let v preglednico in na podlagi teh informacij ustvarite linije trendov kot odstotek prodaje, da vidite, kako se gibljejo stroški.
Vprašljivi stroški . Preglejte nekatere računovodske izkaze zaradi dvomljivih izdatkov. Ti se običajno nanašajo na postavke, kot so osebni stroški, ki jih zaračuna podjetje, povračilo stroškov za zdravstvene odbitke ali pretirani potni stroški.
Posojila zaposlenim . Določite znesek posojil, dodeljenih zaposlenim. Sprejemljivo je, če gre za majhne predujme plač za kratek čas. Če pa gre za dolgoročna posojila, pri katerih je bilo odplačilo opravljeno le malo ali nič, jih obravnavajte kot odhodke, ki zmanjšujejo dobiček podjetja.
Osnovna sredstva . Ključni del stroškovne strukture podjetja so njegova osnovna sredstva. Če je bilo v zadnjih letih zamenjav osnovnih sredstev malo, to kaže na pomanjkanje pozornosti prihodnji konkurenčnosti podjetja. Če je očitna zmanjšana raven naložb, mora prevzemnik zmanjšati vrednotenje podjetja za znesek dodatne naložbe, ki jo bo moral izvesti, da bo osnovno sredstvo ponovno postavil na razumno operativno raven.
Intelektualna lastnina
Patenti . Ali ima podjetje kakšen dragocen patent? Skupina za skrbno skrbnost je izredno težko imeti dovolj tehničnega znanja, da lahko razvrsti različne patente v lasti podjetja in ugotovi, kateri so resnično dragoceni. Za to bo verjetno potreben zunanji strokovnjak ali službe lastnega oddelka za raziskave in razvoj prevzemnika.
Blagovne znamke . Ali je podjetje registriralo svoje blagovne znamke? Če ne, preverite, ali jih uporablja nekdo drug in ali ima blagovne znamke ali se je zanje prijavil.
Licenčni dohodek . Določite velikost kakršnega koli prihodka od licenciranja, ki ga podjetje ustvari z licenciranjem svojih patentov tretjim osebam.
Stroški licenciranja . Podjetje je morda licenciralo kritično intelektualno lastnino od druge stranke. V tem primeru ocenite časovno obdobje, ki je ostalo v licenčni pogodbi, in zmožnost dajalca licence, da umakne dovoljenje za uporabo licence v prihodnosti.
Osnovna sredstva
Vrednotenje . Čista knjigovodska vrednost osnovnih sredstev, zabeležena v računovodskih evidencah podjetja, nima nobene zveze s tem, koliko so dejansko vredna, če bi jih prodali na prostem trgu. Če namerava pridobitelj prodati katero koli od teh sredstev, mora skupina pridobiti grobo oceno njihove vrednosti.
Inšpekcijski pregled . Sledite registru osnovnih sredstev do stanja osnovnih sredstev, ki je prikazano v glavni knjigi podjetja, da preverite, ali je popolno, in nato sledite izbiri postavk v registru do dejanskih osnovnih sredstev.
Uporaba . Izvedite pregled dražjih osnovnih sredstev, da ugotovite, ali se katera ne uporabljajo več. Če takšna sredstva obstajajo in niso potrebna za podporo obdobjem največje proizvodnje, upoštevajte, da so ti predmeti potencialno na voljo za prodajo.
Stopnja nadomestitve . Preglejte zgodovino zamenjave osnovnih sredstev podjetja v zadnjih petih letih. Ali je nadomeščal sredstva po dosledni stopnji ali zaostaja?
Vzdrževanje . Izkušeni vzdrževalec naj pregleda stroje na območju proizvodnje in z njimi povezane evidence o vzdrževanju, da ugotovi, ali so ravni vzdrževanja ustrezne.
Obveznosti
Obveznosti . Preglejte zadnje poročilo o zapadlih terjatvah in preverite, ali obstajajo zapadle obveznosti, ter ugotovite, zakaj niso bile plačane.
Najemi . Ugotovite, ali imajo zakupi opreme klavzule o ugodnih nakupih, ki podjetju omogočajo nakup sredstev na koncu obdobja najema za cene pod tržnimi cenami (na primer 1 USD).
Dolg . Preglejte dolžniške pogodbe, povezane z neporavnanim dolgom, in preverite, ali obstajajo klavzule, ki pospešujejo plačilo v primeru spremembe nadzora nad poslovanjem. Obstajajo lahko tudi osebna jamstva za dolg, ki jih je treba odstraniti, preden bodo trenutni lastniki privolili v prodajo podjetja. Poleg tega preverite, ali družba spoštuje kakršne koli zaveze, vključene v dolžniške pogodbe.
Dolgovi do povezanih strank . Ali so menedžerji, lastniki ali delničarji podjetju posodili denar? Kakšni so pogoji teh sporazumov in ali vsebujejo klavzule, na podlagi katerih lahko druga stranka dolg pretvori v navadne delnice podjetja?
Ne evidentirane obveznosti . Za odkrivanje nezabeleženih obveznosti uporabite razgovore z zaposlenimi in poslovnimi partnerji podjetja. Vključujejo lahko potencialno neugodne rezultate tožb, garancije v imenu tretjih oseb, samozavarovanje in pogojne pristojbine.
Premoženje . Preverite, katera sredstva so posojilodajalci določili kot zavarovanje.
Pravičnost
Seznam delničarjev . Pridobite seznam vseh delničarjev družbe, skupaj z deleži vsakega od njih.
Razredi zalog . Preverite lastništvo delnic vseh razredov delnic in glasovalne pravice, povezane z vsakim razredom.
Pravice do pretvorbe . Preučite vse dolžniške pogodbe, da ugotovite, ali imajo imetniki dolga pravico pretvoriti dolg v delnice podjetja. Preverite, ali bo pričakovana cena delnice verjetno povzročila kakršne koli pretvorbe v delnice in kaj bo to vplivalo na nadzorni delež v poslu.
Možnosti in garancije . Določite znesek neporavnanih delniških opcij in nakupnih bonov ter kdaj potečejo. Opcije in nakupni boni dajejo imetnikom pravico do nakupa delnic družbe po določeni ceni. Preverite, ali bo pričakovana cena delnice verjetno sprožila nakup delnic.
Neizplačane dividende . Če so dividende razglašene, vendar niso izplačane, to postane obveznost prevzemnika. Če obstaja prednostna delnica, ki ima določen odstotek letne dividende, preverite, da zaradi vlagateljev ni izplačanih, kumulativnih dividend.
Obveznosti odkupa delnic . Ali se je podjetje zavezalo, da bo odkupilo delnice katerega koli delničarja? Če je odgovor pritrdilen, po kakšni ceni in do katerega datuma?
Davki
Ali podjetje še naprej plačuje davke? Če je podjetje v preteklosti plačevalo davke, nato preglejte evidenco svojih obveznosti, da preverite, ali se plačila še naprej izvajajo.
Ali podjetje plačuje pravilen znesek davkov? Samo zato, ker podjetje nakazuje davčna plačila, še ne pomeni, da so ta plačila pravilna. V skladu s tem bi morala skupina revidirati izračune, uporabljene za vzorčenje davčnih plačil, da bi ugotovila, ali so bila plačila pravilno izračunana.
Ali obstajajo nerazkrite davčne obveznosti, ki niso bile nikoli plačane? To je daleč najtežja naloga skrbnega pregleda davkov, saj obravnava popolno odsotnost plačila davkov.
Prodajne dejavnosti
Organizacija . Kako je organiziran prodajni oddelek in kako prodaja? Ali na primer organizacijska struktura temelji na prodajnih območjih, distributerjih, trgovinah na drobno, internetu ali kakšnem drugem pristopu?
Produktivnost . Povežite prodajne evidence s prodajnim osebjem ali izložbami trgovin, da ugotovite, kateri prodajalci in / ali trgovine so najbolj in najmanj donosni. Ali obstaja možnost obrezovanja osebja ali trgovin? Ali je treba kaj storiti za podporo vrhunskim prodajalcem ali za okrepitev rezultatov pretiranega doseganja trgovin?
Načrt odškodnine . Kako se kompenzira prodajno osebje? Kakšna je mešanica plač in provizij ter kako se s časom spreminja, ko oseba preide iz prodajnega pripravnika v prodajalca? Ali sistem nagrajevanja pravilno motivira prodajno osebje?
Spretnosti se ujemajo . Nekateri izdelki zahtevajo razmeroma netehnično prodajo, ki jo lahko dodeli nekomu, ki ima malo izobrazbe. Drugi izdelki zahtevajo veliko podrobnejši prodajni postopek, ki vključuje bolj izkušenega in dobro usposobljenega prodajnega tehnika. Skupina mora pregledati vrste prodajnih dogodkov in stopnjo usposobljenosti prodajnih tehnikov, ki so jim dodeljeni.
Marketinške dejavnosti
Primerjalna analiza . Kako se tržna prizadevanja podjetja primerjajo s prizadevanji njegovih konkurentov? Ta pregled lahko opravite na številnih področjih, vključno z embalažo izdelkov, kakovostjo, oglaševanjem, distribucijo, oblikovanjem cen, prodajo po katalogih, trženjem na trgu, internetnim trženjem, servisiranjem poprodajnih trgov itd.
Usklajevanje . Ali tržni oddelek usklajuje svoja prizadevanja z izdajo novih izdelkov in sodeluje s prodajnim osebjem za usklajene prodajne akcije ali se zanaša na splošno oglaševanje?
Blagovna znamka . Ali je poudarek na znamčenju vseh vidikov zunanjega ohišja izdelka, pakiranju, dostavi, oglaševanju itd.?
Upravljanje materialov
Dobavna veriga . Ali ima podjetje dolgo dobavno verigo? Če je odgovor pritrdilen, ali vzdržuje zadostno količino zalog zalog, da lahko podjetje deluje v primeru izpada dobavne verige?
Omejitve dobave . Ali so v zadnjih petih letih na prodajo vplivale omejitve količine določenih materialov? Kateri pogoji so povzročili omejitve in kakšen je bil vpliv na prodajo?
Stroški prevoza . Kolikšen delež stroškov prodanega blaga sestavljajo prevozni stroški?
Upravljanje porabe . Ali ima nabavno osebje vzpostavljen sistem upravljanja porabe, ki združuje nakupe glede na vrsto blaga, in ali te podatke uporablja za opravljanje nakupov v razsutem stanju? Ali oddelek za nabave spremlja skladnost s svojim sistemom upravljanja porabe in spremlja tiste, ki ne kupujejo pri odobrenih dobaviteljih?
Odpovedi dobaviteljev . Ali je kateri dobavitelj v zadnjem času zavrnil nadaljnje poslovanje s podjetjem? Obrnite se nanje, da ugotovite razlog za odpoved.
Dobaviteljske pogodbe . Pridobite kopije morebitnih dobaviteljskih pogodb ali glavnih pogodb o nakupu, v katerih se podjetje zaveže k določenim nabavnim količinam v obdobju, daljšem od naslednjih nekaj mesecev. Skupina bi morala oceniti verjetne stroške teh pogodb v preostalih časovnih obdobjih in ali so stroški nad ali pod trenutnimi tržnimi stopnjami.
Sistemi zalog . Kako dobro podjetje prepoznava, shranjuje in spremlja svoj inventar?
Zastarelost zalog . V panogah, kjer je življenjska doba izdelka kratka, preglejte zaloge zastarelih izdelkov in ocenite ceno, po kateri bi jih lahko odstranili.
Informacijska tehnologija
Sistemi na mestu . Skupina bi morala sestaviti popoln seznam vseh glavnih programskih paketov, ki jih uporablja podjetje, njihovih številk različic, letnih stroškov vzdrževanja, števila uporabnikov in vmesnikov do drugih sistemov.
Licence . Določite število veljavnih licenc za programsko opremo, ki jih je podjetje plačalo za posamezno programsko aplikacijo, in jih primerjajte s številom uporabnikov.
Sporazumi o zunanjem izvajanju . Če je podjetje obdržalo storitve zunanjega podjetja, da bi prevzelo večino svojih IT dejavnosti, skrbno preglejte sporazum glede vprašanj, kot so osnovne storitve, cene dodatnih storitev in klavzule o spremembi nadzora.
Zmogljivost . Raziščite stopnjo uporabe obstoječih sistemov in starost opreme.
Prilagajanje . V kolikšni meri je podjetje spremenilo katero koli zapakirano programsko opremo, ki jo je kupilo drugje?
Vmesniki . Raziščite vmesnike, ki jih podjetje uporablja za povezovanje svojih sistemov. Upoštevati je treba kakršne koli posebno zapletene vmesnike, saj jih bo morda treba obnoviti, če se želi pridobitelj povezati tudi s temi sistemi.
Podedovani sistemi . Nekatere organizacije imajo po meri izdelano programsko opremo, za vzdrževanje katere je potrebno veliko sredstev. Ekipa mora najti te sisteme, določiti njihove letne stroške vzdrževanja, se odločiti, ali jih je treba nadomestiti z drugimi sistemi, in oceniti nadomestne stroške.
Načrt za obnovo po katastrofi . Ali obstaja načrt za obnovo po katastrofi, ki določa, kako je treba varnostno kopirati in obnoviti podatke v primeru okvare sistema? Ali se načrt redno preizkuša? Ali obstaja nadomestni objekt IT, ki je pripravljen na prevzem, če je glavni objekt uničen?
Pravne težave
Trenutne tožbe . Če obstajajo kakršne koli tožbe proti tarči, ugotovite njihov status.
Predhodne tožbe . Če so bile v zadnjih petih letih rešene tožbe, si priskrbite kopije sporazumov o poravnavi.
Pravni računi . Preglejte vse račune, plačane odvetniškim družbam v zadnjih treh letih, in pri njih preverite, ali so bila odpravljena vsa pravna vprašanja.
Pregled pogodb . Preučite vse pogodbe, ki jih je cilj sklenil v zadnjih petih letih. Osredotočite se zlasti na tiste, ki zahtevajo fiksna plačila, plačila licenčnin ali provizij ali izdajo delnic.
Listina in podzakonski akti . Vedno pridobite najnovejšo različico statuta podjetja in podzakonskih aktov ter jih podrobno preglejte. Navajajo postopke glasovanja za ključne dogodke, na primer prodajo podjetja.
Zapisniki odbora . Upravni odbor mora odobriti številne odločitve, kot so odobritev več zalog, odkup obstoječih zalog, določeni kompenzacijski paketi, prevzemi itd. Zato pregledajte vse zapisnike odbora vsaj zadnjih pet let in morda tudi dlje časa.
Zapisniki sej delničarjev . Pridobite zapisnik sestankov za zadnjih nekaj let skupščin delničarjev.
Zapisnik revizijske komisije . Če ima upravni odbor revizijski odbor, je koristno pregledati njegove zapisnike v zadnjih nekaj letih, da bi ugotovili, ali je bil odbor seznanjen s kakršnimi koli vprašanji, povezanimi z nadzorom.
