Podjetje proračun uporablja za določanje pričakovanj glede prihodkov in odhodkov v prihodnjih obdobjih. Postopek priprave proračuna mora biti zelo natančno načrtovan in slediti določenemu časovnemu načrtu, tako da je pripravljeni proračun pripravljen za uporabo do začetka naslednjega proračunskega leta. V nasprotnem primeru zamudni proračun ne bo na voljo za primerjavo z dejanskimi rezultati v naslednjem proračunskem letu. Tu so osnovni koraki:
- Posodobite proračunske predpostavke. Preglejte predpostavke o poslovnem okolju podjetja, ki so bile uporabljene kot osnova za zadnji proračun, in jih po potrebi posodobite.
- Upoštevajte razpoložljiva sredstva . Določite najverjetnejši znesek financiranja, ki bo na voljo v proračunskem obdobju, kar lahko omeji načrte rasti.
- Korak stroškovne točke . Ugotovite, ali bodo v prihodnjem proračunskem obdobju nastali stroški v korakih med verjetnim obsegom poslovne dejavnosti, in določite znesek teh stroškov ter na ravni dejavnosti.
- Ustvari proračunski paket . Kopirajte naprej osnovna proračunska navodila iz paketa navodil, uporabljenega v preteklem letu. Posodobite ga tako, da vključite dejanske stroške, ki so nastali v tekočem letu, in te podatke letno vključite v celotno tekoče leto. Paketu dodajte komentar, v katerem navedete informacije o stroških korakov, ozka grla in pričakovane omejitve financiranja za prihajajoče proračunsko leto. Navedite tudi vse smernice za zahteve za proračun za kapital.
- Izda proračunski paket . Kadar je mogoče, proračunski paket izdajte osebno in odgovorite na vprašanja prejemnikov. Navedite tudi datum zapadlosti prvega osnutka proračunskega svežnja.
- Pridobite napoved prihodkov . Pridobite napoved prihodkov od prodajnega direktorja, jo potrdite pri generalnem direktorju in jo nato razdelite ostalim vodjem oddelkov. Podatke o prihodkih vsaj delno uporabljajo kot osnovo za pripravo lastnega proračuna.
- Pridobite proračune oddelkov . Pridobite proračune vseh oddelkov, preverite, ali obstajajo napake, in primerjajte z omejitvami za ozko grlo, financiranje in stroške. Po potrebi prilagodite proračune.
- Potrdite odškodnino . Zahteve za odškodnine, ki jih vsebujejo proračuni oddelkov, pošljite upravitelju kadrov v potrditev. To bi moralo vključevati ujemanje z razponi plač in preverjanje, ali so davki na izplačane plače pravilno izračunani.
- Potrdite bonitetne načrte . Naj višja vodstvena skupina potrdi pogoje, pod katerimi so bili dogovorjeni načrti bonusov, in ali so pogoji iz teh sporazumov razumni. Če je verjetneje, da se izplačila bonusov ne bodo zgodila, jih vključite v proračun, skupaj z veljavnimi davki na izplačane plače.
- Pridobite zahteve za kapitalski proračun . Potrdite vse zahteve za proračun in jih posredujte višji vodstveni skupini s komentarji in priporočili. Ujemanje s poročilom o odtujitvi osnovnih sredstev, da zagotovite zamenjavo sredstev.
- Posodobite proračunski model . V osnovni proračunski model vnesite vse proračunske informacije. Preverite, ali so stopnje davka na izplačane plače v modelu posodobljene za proračunsko leto. Posodobite stroške amortizacije v modelu na podlagi že prejetih informacij o odtujitvi osnovnih sredstev in zahtevanih kapitalskih zahtevah.
- Preglejte proračun . Sestanite se z vodstveno ekipo za pregled proračuna. Poudarite morebitne težave z omejitvami in morebitne omejitve, ki jih povzročajo omejitve financiranja. Preizkusite tudi veljavnost količnikov prometa za terjatve, zaloge in obveznosti za pretekle metrične vrednosti ter prodajo na prodajalca. Upoštevajte vse pripombe vodstvene ekipe in jih pošljite nazaj proračunskim avtorjem z zahtevami po spremembi njihovih proračunov.
- Obdelajte ponovitve proračuna . Sledite nerešenim zahtevam za spremembo proračuna in posodobite proračunski model z novimi ponovitvami, ko prispejo. Poskrbite, da boste posodobili ocenjene odhodke za obresti in prihodke od obresti, saj je pojasnjen del proračuna za financiranje.
- Pridobite odobritev . Posredujte proračun upravnemu odboru v odobritev.
- Izdajte proračun . Ustvarite vezano različico proračuna in jo razdelite vsem pooblaščenim prejemnikom.
- Naložite proračun . Naložite podatke o proračunu v finančno programsko opremo, tako da boste lahko ustvarili proračun v primerjavi z dejanskimi poročili.
- Preverite naložen proračun . Primerjajte proračun, naložen v računovodsko programsko opremo, z odobreno različico proračuna in prilagodite morebitne napake.
- Zakleni proračun . Zaženite zaščito proračunskega modela z geslom. Ustvarite tudi kopijo modela in kopijo arhivirajte.
