Razmerje denarnega toka in kapitalskih izdatkov se uporablja za določanje sposobnosti organizacije, da pridobi kapitalska sredstva z uporabo svojega prostega denarnega toka. Izračuna se tako, da se denarni tok iz poslovanja deli s kapitalskimi izdatki. Visok delež kaže, da ima podjetje zmanjšano potrebo po uporabi dolžniškega ali lastniškega financiranja za podporo potrebam po kapitalskih izdatkih. Nasprotno pa nizko razmerje kaže, da je upravljanje morda omejeno z razpoložljivostjo sredstev, zato bo morda treba osnovna sredstva obdržati dlje, kot bi bilo običajno.
