Uskladitev terjatev je postopek usklajevanja podrobnih zneskov neplačanih obračunov strank s skupno vsoto terjatev, navedeno v glavni knjigi. Ta postopek usklajevanja je pomemben, ker dokazuje, da je številka glavne knjige za terjatve upravičena. Dva vira informacij za to uskladitev sta naslednja:
Glavna knjiga . V glavni knjigi je običajno račun, ki je posebej določen za edino sestavljanje vseh terjatev do kupcev (znanih kot terjatve do kupcev). Potem ko so bile vse transakcije evidentirane za poročevalno obdobje in so bila vsa stanja hčerinske knjige knjižena v glavno knjigo, je končno stanje na računu terjatev zbirni znesek, ki ga je treba preveriti s poravnavo.
Podrobnosti o terjatvah . Podroben seznam neplačanih računov strank, ki bi se morali ujemati s končnim stanjem v glavni knjigi, je običajno zapisan v odvisni knjigi prodaje. Če želite te podatke pridobiti za uskladitev, natisnite poročilo o zastarelih terjatvah na zadnji dan poročevalskega obdobja. Skupni zneski tega poročila se nato primerjajo s skupnimi terjatvami v glavni knjigi.
Ko poteka usklajevanje, lahko obstajajo razlike med zneskoma iz naslednjih razlogov:
V račun glavne knjige je bil vpisan dnevnik, ki je obšel hčerinsko knjigo prodaje. To je najpogostejši razlog za razliko.
Račun je bil pomotoma knjižen na račun, ki ni račun terjatev do kupcev. To je najmanj pogost razlog za razliko, saj je obračunski modul nastavljen tako, da samodejno beleži vse račune na pravi račun.
Poročilo o zastarelih terjatvah je teklo drugače kot datum, uporabljen za pridobitev stanja glavne knjige.
Ta postopek usklajevanja se običajno izvaja kot del zaključnih dejavnosti ob koncu meseca pred izdajo računovodskih izkazov. Če uskladitev ni izvedena in se izkaže, da je v glavni knjigi napaka, to pomeni, da bi lahko bili računovodski izkazi bistveno netočni.
Konec poslovnega leta bi moralo biti opravljeno usklajevanje terjatev, tako da bodo morebitne netočnosti v zvezi s terjatvami odstranjene iz računovodskih izkazov, preden jih bodo preverili zunanji revizorji družbe.
