Finance

Dnevi gotovine na roki

Dnevi gotovine v roki so število dni, ko lahko organizacija še naprej plačuje svoje operativne stroške, glede na količino gotovine, ki je na voljo. Upravitelji se morajo zavedati, koliko dni imajo na voljo v naslednjih okoliščinah:

  • Ko se podjetje ustanovi in ​​še ne ustvarja denarja od prodaje.

  • V nizkem delu sezonskega prodajnega cikla, ko prodaje morda ni.

  • Med prehodom na novo proizvodno linijo, ko je prodaja stare proizvodne linije slaba in upada.

Ključna predpostavka pri določanju dneva gotovine je, da od prodaje denarnega toka ni; namesto tega obstajajo samo operativni stroški, kot so plače, najemnina in režije. Za določitev zneska teh poslovnih odhodkov uporabite vmesni seštevek poslovnih odhodkov v izkazu poslovnega izida in odštejte vse negotovinske odhodke (običajno amortizacijo). Nato delite s 365, da določite znesek odtoka denarja na dan. Na koncu razdelite denarni odtok na dan na skupni znesek gotovine. Formula je:

Gotovina ÷ ((Poslovni odhodki - Negotovinski odhodki) ÷ 365)

Na primer, zagonsko podjetje ima na voljo 200.000 USD gotovine. Njeni letni obratovalni stroški znašajo 800.000 USD, amortizacija pa 40.000 USD. Izračun gotovine na dan je:

200.000 USD ÷ ((800.000 USD obratovalni stroški - 40.000 USD amortizacija) ÷ 365 dni)

= 96 dni gotovine

Pri tej meritvi je več težav. Prvič, temelji na povprečnem dnevnem odtoku denarja, kar v resnici ni tako. Namesto tega se gotovina običajno troši pavšalno, na primer pri plačilu najemnine ali plačilnih listov. Prav tako vodstvo običajno drastično ukrepa za zmanjšanje stroškov, ko se denarne rezerve zmanjšujejo, tako da so dejanski dnevi poslovanja daljši, kot kaže to razmerje. Zato je za natančno določanje trajanja razpoložljivega denarja z rednimi posodobitvami bolje uporabiti podrobno analizo denarnega toka.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found