Cikel denarja do gotovine je časovno obdobje, ko podjetje plača gotovino svojim dobaviteljem za zaloge in prejme denar od svojih strank. Koncept se uporablja za določanje količine denarja, potrebnega za financiranje tekočega poslovanja, in je ključni dejavnik pri ocenjevanju finančnih potreb. Izračun denarja v gotovino je:
Dnevni zalog na dan + Dnevi neporavnanih prodaj - Neplačane dnevne obveznosti
= Dnevi v gotovini
Na primer, zaloge, ki jih ima podjetje, so v povprečju na voljo 40 dni, stranke pa običajno plačajo v 50 dneh. Izravnava teh številk je povprečno plačilno obdobje 30 dni. Rezultat tega je naslednje trajanje gotovine do gotovine:
40 dni zaloge + 50 dni neporavnane prodaje - 30 dni zapadle obveznosti
= 60 gotovine do gotovine dni
Iz tega izhaja, da mora podjetje svoje izdatke podpirati 60 dni. Preučitev komponent tega izračuna bi lahko vodilo vodstvo k več izravnalnim ukrepom, kot so zmanjšanje količine zalog, zaostrovanje kreditov za stranke ali zahteva vnaprejšnje plačilo in pogajanja o daljših plačilnih rokih z dobavitelji. Izračun je še posebej koristen v naslednjih okoliščinah:
Napoved . Kadar obstajajo znaki, da se bodo intervali plačil ali prejemkov verjetno spremenili, tako da bo mogoče oceniti vpliv na gotovino.
Izterjave . Ko poskušate podjetje rešiti iz stanja stečaja, kjer denarja primanjkuje.
Dragi dolg . Ko so stroški dolga visoki in poslovodstvo išče alternative, ki bodo zahtevale manj zunanjega financiranja.
Dividende . Ko vlagatelji želijo razdelitev dividend, mora vodstvo za izvedbo tega plačila iz poslovanja izvleči denar.
Podobni pogoji
Denar v gotovino je znan tudi kot cikel pretvorbe gotovine.
