Odliv denarja je znesek denarja, ki ga podjetje izplača. Razlogi za ta gotovinska plačila spadajo v eno od naslednjih razvrstitev:
Poslovne dejavnosti . Primeri so plačila zaposlenim in dobaviteljem.
Naložbene dejavnosti . Primeri so posojila drugim subjektom ali izdatki za pridobitev osnovnih sredstev.
Finančne dejavnosti . Primeri so plačila za odkup delnic ali izplačilo dividend.
Te splošne kategorije denarnih tokov se nahajajo v izkazu denarnih tokov, ki je eden od računovodskih izkazov, ki jih podjetje pripravi. Znesek odlivov denarja, razkrit v izkazu denarnih tokov, je za obdobje, ki ga zajema izkaz.
Znesek odtoka denarja je mogoče zakriti z vodenjem evidenc na podlagi nastanka poslovnih dogodkov, pri čemer se lahko evidentirajo časovne razmejitve, ki spreminjajo znesek prijavljenih odhodkov, čeprav denar ni bil izplačan. Zato je koristno preučiti odliv denarja v izkazu denarnih tokov na trendni črti, da ugotovimo, ali podjetje dobiva ali izgublja denar. Potrebno je popolno znanje o odlivu denarja, da zagotovimo, da ima podjetje dovolj denarja (ali lahko načrtuje nakup novega dolga ali prodajo delnic), da lahko ostane v poslu.
