Podjetje mora natančno spremljati raven obratnega kapitala, da bo zagotovo ohranilo svoje denarne potrebe. Pomanjkanje pozornosti na naložbe v obratna sredstva (to so terjatve, zaloge in obveznosti) lahko povzroči pobeg po denarju, zlasti kadar prodaja raste. Podjetje lahko to najučinkoviteje stori z uvedbo in izvrševanjem številnih politik. Naslednje politike obratnega kapitala so razvrščene po komponentah obratnega kapitala, ki najbolj neposredno vplivajo nanje. Ustrezne politike obratnega kapitala so:
Gotovinske politike
- Ne vlagajte sredstev v nelikvidna naložbena sredstva . Tudi če priložnost za dolgoročno naložbo ponuja možnost velikih donosov, naložbe ne izvajajte, razen če ste prepričani, da imate na voljo dovolj sredstev za podporo vsem razumnim potrebam po obratnem kapitalu v obdobju, ko bodo sredstva vezana na naložbo. .
- Nobeno trajanje naložbe ne sme presegati obdobja napovedovanja . Če ste pripravljeni vezati denar v nekoliko nelikvidnih naložbah, potem vsaj preprečite naložbe, do katerih ni mogoče dostopati dlje, kot predvideva podjetje. V nasprotnem primeru se lahko družba znajde pred velikim denarjem in ni na voljo nobenih sredstev, ki bi to izravnala.
- Vsa položena sredstva morajo biti zavarovana . Gotovino vlagajte samo na račune, ki jih zavaruje FDIC, da se zaščitite pred izgubo sredstev zaradi propada banke. To je težko uveljaviti, saj bo podjetje morda moralo presežek gotovine razporediti med številne bančne račune, da bo ustrezalo zavarovani meji.
Politike terjatev do računov
- Ne dovolite plačilnih pogojev, daljših od __ dni . Ne dovolite, da prodajno osebje strankam ponudi pogoje, ki presegajo določeno število dni, brez predhodne odobritve višjega vodje.
- Najvišji znesek kredita, ki ga ponudi stranka, je ___ . Uporabite formulo, ki najbolje ustreza vaši panogi, da dobite razumen najvišji znesek kredita, ki ga lahko ponudite strankam, nad katerim mora višji vodja odobriti pogoje.
- Ustavite kredit stranke, ko neporavnani dnevi presežejo __ dni . Ta pravilnik je zasnovan tako, da preprečuje odobravanje dodatnih kreditov kupcu, ki ne plača pravočasno.
- Ustavite kreditno kartico stranke, če stranka ne preveri banke . To je glavni pokazatelj bližajoče se plačilne nesposobnosti strank, zato ga lahko uporabimo kot sprožilec zadrževanja kreditov in s tem zmanjšanja slabega dolga.
Politike inventarja
- Preglejte zaloge, ki jih imate več kot __ dni uporabe . Izredno težko je sprejeti pravila, ki bodo zaloge zmanjšali na minimum, vendar upoštevajte, da bo ta politika vodstvo opozorila na čezmerne zaloge.
- Dopt ravno v času nakupa na usposobljene surovin in trgovskega blaga . Ta politika je zasnovana tako, da zmanjša zaloge na roke tako, da kupuje čim pozneje in dobavlja predmete v majhnih količinah.
- Oddani inventar je najprimernejša metoda skladiščenja . Ta politika preusmeri lastništvo zalog na dobavitelje podjetja, ki v njegovem imenu pošiljajo neposredno strankam podjetja.
Pravilniki o obveznostih do računov
- Ne plačujte terjatev predčasno . Sprejeti sistem spremljanja, ki poudarja vsa plačila, ki so bila izvedena pred datumom zapadlosti, ki ga zahteva dobavitelj.
- Zahtevajte naročilnice za zneske, ki presegajo ___ USD . Ta politika uveljavlja pregled večjih izdatkov, preden so dejansko opravljeni.
- Prepovejte nakupe, ki presegajo proračun oddelka . Če se vodja zaveže k določeni ravni odhodkov za svoj oddelek, potem ne sme dovoliti odhodkov nad to ravnjo brez odobritve višjega vodje.
Stopnja agresivnosti politik obratnega kapitala je v veliki meri odvisna od razpoložljivosti velike, neizkoriščene kreditne linije. Če je to na voljo, lahko podjetje občasno tvega negativne gotovinske razmere, saj jih je mogoče zlahka dopolniti iz kreditne linije.
