Analiza obveznosti do virov sredstev se uporablja za pridobivanje več vrst informacij iz podrobnih evidenc o terjatvah. Te analize so naslednje:
Uzeti popusti . Preglejte plačilne evidence in se prepričajte, ali podjetje upošteva vse popuste za predčasno plačilo, ki jih ponujajo dobavitelji. Ti popusti imajo običajno visoko efektivno obrestno mero in se zato splačajo potruditi.
Stroški zamud pri plačilu . Preverite, ali družba redno plačuje provizije za zamudo. Ta položaj se najpogosteje pojavi, če podjetje nima dovolj gotovine za izpolnitev svojih plačilnih obveznosti, lahko pa je tudi posledica neuspešnih postopkov v računovodstvu.
Plačljivi promet . Skupne letne nakupe delimo s povprečnim celotnim stanjem obveznosti, da dobimo stopnjo prometa obveznosti. Nato stopnjo prometa razdelite na 365 dni, da določite povprečno število dni, ki jih podjetje porabi za plačilo računov. Če se število današnjih obveznosti s časom zmanjšuje, podjetje zapravlja dragocen vir denarja. Možni sklepi so zagotoviti, da računovodstvo ne bo predčasno plačalo računov in da plačilni pogoji, dogovorjeni z dobavitelji, ne bodo pretirano kratki.
Podvojena plačila . Preučite evidence prejšnjih plačil, da ugotovite, ali so bili računi plačani več kot enkrat. Če je odgovor pritrdilen, to kaže na težavo z identifikacijo teh računov v sistemu plačilnih obveznosti. Nadaljnji korak je, da se obrnete na dobavitelje, da pridobite povračilo dvojnikov plačil.
Primerjajte z naslovi zaposlenih . Primerjajte naslove dobaviteljev z naslovi zaposlenih. Ujemanje lahko kaže na situacijo goljufije ali vsaj nakup povezane stranke, ki ga bo morda treba razkriti vodstvu.
Te iste analize izvedite vsakič, ko podjetje pridobi drugo podjetje, da ugotovite, ali je mogoče stanje obveznosti do prevzetega podjetja izboljšati. Če je tako, lahko to ustvari sinergijo, ki lahko prihrani denar za prevzemnika. O rezultatih te analize se lahko upravitelj obveznosti dobaviteljev pogovori tudi z vodjo nabav. Možen cilj, ki bi ga ponudili vodji nabave, so daljši plačilni pogoji dobaviteljev. S tem se povečajo obratna sredstva, ki so na voljo podjetju. Ključni rezultat analize obveznosti do kupcev je spremeniti postopke za obveznosti, da se zmanjša tveganje, da se bodo morebitne ugotovljene napake v prihodnosti ponovile. S tem lahko izboljšate splošno donosnost podjetij z izogibanjem presežnim izdatkom.
