Dokazilo o gotovini je v bistvu preusmeritev vsake postavke v usklajevanju bank iz enega obračunskega obdobja v drugo, ki vključuje ločene stolpce za prejemke in izplačila gotovine. Stolpci (in formula), ki se uporabljajo za dokazilo o denarju, so:
Začetno stanje + Prejemki v obdobju - Izplačila v obdobju = Končno stanje
Dokazilo o denarnih sredstvih, kadar se uporablja za vsako postavko v bančnem usklajevanju, poudarja področja, na katerih obstajajo odstopanja in ki bodo zato morda zahtevala nadaljnjo preiskavo in morda nekatere prilagoditvene vnose. Dokazilo o denarju lahko kaže na vrsto drugih vprašanj usklajevanja, ki bodo zahtevale prilagoditve računovodskih evidenc podjetja, vključno z naslednjim:
Provizije bank niso zabeležene
Nezadostni čeki sredstev niso izbrisani iz evidence depozitov
Prihodki od obresti ali odhodki za obresti niso zajeti
Čeki ali vloge, ki jih je banka evidentirala v drugačnih zneskih, kot jih je evidentirala družba
Čeki, ki so jih dobavitelji unovčili, ki jih je podjetje razveljavilo
Izplačila gotovine in / ali prejemki gotovine, evidentirani na napačnem računu
Dokazilo o denarju lahko odkrije tudi primere prevare. Če je razlika med skupnimi vsotami, lahko kaže na prisotnost nepooblaščenih izposoj in odplačil v roku, ki ga zajema en bančni izpisek. Če bi torej kontrolor v začetku meseca nezakonito dvignil 10.000 USD z računov podjetja za njegovo osebno uporabo in zamenjal sredstva pred koncem meseca, izdaja v običajnem usklajevanju bank ne bi bila prikazana kot poravnalna postavka. Vendar bi bilo verjetno, da bo dokaz o gotovini označil dodaten dvig in vrnitev gotovine v tem obdobju.
Dokazilo o gotovini je bolj zapleteno kot uskladitev z bankami. Vendar pa zagotavlja večjo podrobnost in tako olajša iskanje napak kot usklajevanje bank. Tako je morda stroškovno učinkovito uporabiti dokazilo o denarju, kadar pričakujete, da boste v obračunskem obdobju našli veliko število različnih napak, povezanih z gotovino.
