Bančna uskladitev se uporablja za primerjavo vaših evidenc z evidencami vaše banke in ugotavljanje, ali obstajajo razlike med tema dvema nizoma zapisov za vaše gotovinske transakcije. Končno stanje vaše različice gotovinskih evidenc je znano kot knjigovodsko stanje, medtem ko se različica banke imenuje bančno stanje. Izjemno pogosto je, da obstajajo razlike med obema bilancama, ki bi jih morali izslediti in prilagoditi v svojih evidencah. Če bi te razlike prezrli, bi sčasoma prišlo do pomembnih razlik med zneskom gotovine, za katero menite, da jo imate, in zneskom, ki ga banka trdi, da dejansko imate na računu. Rezultat bi lahko bil prekoračen bančni račun, zavrnjeni čeki in nadomestila za prekoračitve. V nekaterih primerih se lahko banka celo odloči za vaš bančni račun.
Koristno je tudi, da dokončate usklajevanje z bankami, da preverite, ali so se kakšni čeki strank obnovili ali so bili kakršni koli čeki, ki ste jih izdali, spremenjeni ali celo ukradeni in unovčeni brez vaše vednosti. Tako je odkrivanje prevar ključni razlog za dokončno uskladitev bank. Če se nenehno iščejo goljufive transakcije, bo morda treba dnevno usklajevati bančni račun, da bi dobili zgodnje opozorilo o težavi. Ko pride čas za letno revizijo, bodo revizorji v okviru svojih preizkusnih postopkov vedno preučili končno uskladitev bank, zato je to še en razlog za dokončanje uskladitve.
Tu je nekaj področij, na katerih se lahko vaši zapisi razlikujejo od evidence banke:
Pristojbine . Banka je za svoje storitve zaračunavala provizije, kot je mesečna provizija za račun.
NSF preverja . Banka je morda zavrnila nekatere vaše položene čeke, ker oseba ali podjetje, ki je izdalo čeke, na svojih računih ni imelo zadostnih sredstev za nakazilo vaši banki. To so znani kot pregledi NSF (premalo sredstev).
Napake pri snemanju . Vi ali banka ste morda napačno evidentirali ček ali polog.
Nekatere organizacije menijo, da je usklajevanje bank tako pomembno, da ga izvedejo vsak dan, kar dosežejo z dostopom do najnovejših posodobitev evidence banke na varnem spletnem mestu banke. To je še posebej pomembno, če podjetje posluje z minimalnimi denarnimi rezervami in mora zagotoviti, da je njegovo evidentirano stanje gotovine pravilno. Vsakodnevno usklajevanje bo morda potrebno tudi, če sumite, da nekdo z goljufijo dviguje gotovino z bančnega računa.
