Potreba po načrtovanju zmogljivosti
Ključna skrb v proračunih številnih podjetij je, da številk prihodkov in odhodkov v proračunih ne povezujejo s svojimi osnovnimi operativnimi zmožnostmi. Pogost primer je, ko direktor v naslednjem letu predvideva dvakratno prodajo, vendar z enakim številom prodajalcev, ob predpostavki, da bodo dvakrat učinkovitejši. Tudi če se bo število prodajalcev, predvidenih v proračunu, povečalo, bo potreben čas, da se povečajo njihove prodajne zmožnosti, njihovo usposabljanje pa bo morda odvzelo čas obstoječemu prodajnemu osebju. Podobna vprašanja glede zmogljivosti se lahko pojavijo tudi drugje v proračunu. Na primer:
Naprave in oprema . Proizvodni obrat je morda že blizu svojih največjih praktičnih zmogljivosti in ne more proizvesti predvidene količine blaga.
Kadrovanje . Nekatera delovna mesta zahtevajo obsežno usposabljanje, ki ga ni mogoče hiteti. Predstavljajte si, koliko časa je potrebno, da se obrtnik usposobi za izdelavo klavirja koncertnega razreda. To obdobje usposabljanja mora biti vključeno v proračun.
Razvoj izdelkov . Upoštevati je treba standardni postopek, ki zagotavlja, da so novi modeli izdelkov ustrezno preizkušeni glede varnostnih težav in stopnje napak. S tem postopkom preskušanja ni mogoče hitriti, sicer se podjetje lahko sooči z dragim odpoklicom izdelkov ali tožbami strank.
Ležeči položaji . Ko podjetje raste, je treba zapolniti različne režijske položaje, kot so dodatno računovodsko osebje, načrtovalci proizvodnje, nabavno osebje itd.
Načrtovanje zmogljivosti v proračunu
Omejitve zmogljivosti je mogoče v okviru proračunskega modela prepoznati tako, da se zanesete na nasvete operativnega osebja glede ozkih grl. Razmislite tudi o tem, da bi v proračunu ustvarili stran za analizo zmogljivosti, ki bi opredelila področja, kjer bo potrebno več sredstev. Sledi primer načrtovanja kadrovskih sprememb v prodajnem oddelku.
