Uskladitev bančnega izpiska vključuje primerjavo bančnih evidenc o dejavnosti tekočih računov s svojimi evidencami dejavnosti za isti račun. Namen tega je najti morebitne razlike med obema različicama in posodobiti zapise tako, da se ujemajo z bančnimi, kot tudi odkriti napake banke. Na kratko, uskladitev z banko je potrebna, da se zagotovi pravilno stanje na vašem tekočem računu. Revizijsko podjetje običajno zahteva podrobno uskladitev bančnih izpiskov ob koncu leta kot del svojih letnih revizijskih postopkov. Za uskladitev bančnega izpiska sledite tem korakom:
Konec meseca boste od banke prejeli bančni izpisek, v katerem so razčlenjeni vsi pologi na vašem tekočem računu, pa tudi vsi čeki, ki so banko očistili, in številni drugi stroški na račun, na primer za provizije za servisiranje računa. Na zadnji strani te izjave mora biti obrazec za usklajevanje, ki ga lahko uporabite za dokončanje usklajevanja. Če je lažje, uporabite svoj obrazec za spravo.
Vsako od vlog v svojih evidencah ujemajte z navedbami na bančnem izpisku. Če ste evidentirali depozit, ki ga banka v mesecu še ni prejela, navedite ta depozit kot usklajevalni element, ki ga je treba dodati končnemu gotovinskemu stanju banke za vaš račun.
Primerjajte znesek vsakega depozita, ki ga je zabeležila banka, z zneskom, ki ste ga zabeležili. Možno je, da je banka zavrnila ček v sklopu deponiranih čekov ali znesek čeka zabeležila drugače. Znesek zavrnjenega čeka je treba dodati končnemu gotovinskemu stanju banke.
Če obstaja razlika v znesku čeka, ki ga je zabeležila banka, ste morda v računovodskih evidencah naredili napako. Če je tako, prilagodite svojo evidenco o polog. Če je banka storila napako, se obrnite na banko s temi podatki in razliko vključite kot poravnalni element.
Ujemajte vse čeke, ki so navedeni na bančnem izpisku, kot da ste banko poravnali s tistimi, navedenimi v vašem čekovnem registru. Postavite kljukico ob vsak ček v vašem čekovnem registru, ki se ujema s čeki, navedenimi na bančnem izpisku. Primerjajte tudi zneske čekov; če obstaja razlika med zneskom, ki ga je zabeležila banka, in vašimi lastnimi evidencami, bodisi prilagodite svoje evidence bodisi se obrnite na banko glede razlike.
Naredite seznam vseh čekov v vašem čekovnem registru, ki še niso očistili banke. Skupno število teh nečistih čekov je usklajevalni element, ki je odbitek od končnega stanja gotovine na vašem računu pri banki.
Preglejte različne obremenitve računa in dobropise, navedene na bančnem izpisku, in preverite, ali ste jih zapisali v svoje evidence. Možno je, da nobena od teh postavk ni na seznamu, zato pred nadaljevanjem prilagodite stanje denarja za te postavke. Primeri raznih postavk so provizije za zavrnjene čeke, stroški prekoračitve, stroški vzdrževanja računa in stroški dodatnih zalog čekov, ki ste jih naročili.
Od končnega stanja gotovine banke za svoj račun dodajte ali odštejte vse usklajevalne postavke in rezultat primerjajte s svojim zapisom končnega stanja gotovine. Če se številki ne ujemata, je možno, da se tudi začetni saldi teh dveh številk ne ujemata, v tem primeru bi morali uskladiti bančni izpisek za preteklo obdobje. V nasprotnem primeru je v trenutnem obdobju še vedno usklajevalni element, ki ga še niste identificirali.
Ko je usklajevanje končano, spnite seznam vseh usklajevalnih postavk na bančni izpisek ali pa jih zapišite na obrazec za usklajevanje, ki je na zadnji strani bančnega izpiska. Te podatke shranite tako, da jih boste v prihodnosti lahko uporabljali.
