Analiza obratnega kapitala se uporablja za ugotavljanje likvidnosti in zadostnosti kratkoročnih sredstev v primerjavi s kratkoročnimi obveznostmi. Te informacije so potrebne, da se ugotovi, ali organizacija potrebuje dodatna dolgoročna sredstva za svoje poslovanje ali naj načrtuje preusmeritev presežka denarja v dolgoročne naložbene nosilce.
Prvi del analize obratnega kapitala je preučiti roke, v katerih so kratkoročne obveznosti zapadle v plačilo. To je najlažje ugotoviti s pregledom poročila o zastarelih terjatvah, ki obveznosti razdeli v 30-dnevna časovna obdobja. Z revizijo oblike tega poročila, da se prikažejo manjši časovni okviri, je mogoče določiti denarne potrebe za veliko krajše časovne intervale. Čas za druge obveznosti, na primer vnaprej vračunane obveznosti, lahko nato nanesete na vrh te analize, da dobite podroben pregled, kdaj natančno je treba plačati obveznosti.
Nato izvedite isto analizo terjatev, pri čemer uporabite poročilo o zastarelih terjatvah in tudi kratkoročne časovne okvire. Rezultat te analize bo treba popraviti za tiste stranke, ki imajo preteklost z zamudo pri plačilih, tako da bo poročilo razkrilo natančnejšo oceno verjetnih dohodnih denarnih tokov.
Nadaljnji korak je preučitev morebitnih naložb, da se ugotovi, ali obstajajo omejitve glede tega, kako hitro jih je mogoče prodati in pretvoriti v denar. Na koncu podrobno preglejte sredstvo zalog, da ocenite, kako dolgo bo trajalo, preden bo to sredstvo mogoče pretvoriti v končno blago, prodati in prejeti denar od strank. Povsem možno je, da bo obdobje, potrebno za pretvorbo zalog v denar, tako dolgo, da to sredstvo z vidika zmožnosti plačila kratkoročnih obveznosti ni pomembno.
Naslednja glavna dejavnost je povezovanje teh analiz v spremenjeno kratkoročno denarno napoved z uporabo zelo kratkih časovnih obdobij, kot so intervali vsakih treh do petih dni. Če v katerem koli časovnem obdobju primanjkuje gotovine, bo treba bodisi načrtovati zamudo pri plačilu dobavitelju bodisi pridobiti dovolj gotovine iz novega dolga ali kapitala, da se izravna primanjkljaj.
Tovrstno analizo obratnega kapitala je treba izvajati v rednih rednih presledkih.
