Koeficient ustreznosti denarnega toka se uporablja za ugotavljanje, ali denarni tokovi, ustvarjeni s poslovanjem podjetja, zadostujejo za plačilo drugih tekočih stroškov. Denarni tokovi iz poslovanja se v bistvu primerjajo s plačili za dolgoročno zmanjšanje dolga, prevzemi osnovnih sredstev in dividendami delničarjem. Formula je:
Denarni tok iz poslovanja ÷ (plačan dolgoročni dolg + kupljena osnovna sredstva + razdeljene denarne dividende)
Na primer, podjetje v zadnjem letu poslovanja ustvari 500.000 USD denarnih tokov iz poslovanja. V tem času je izplačalo tudi 225.000 dolarjev dolga, pridobilo 175.000 dolarjev osnovnih sredstev in izplačalo 75.000 dolarjev dividend. Koeficient ustreznosti denarnega toka se izračuna kot:
500.000 USD denarnega toka iz poslovanja ÷ (225.000 USD plačil dolga + 175.000 USD nakupov osnovnih sredstev + 75.000 USD dividend)
= 1,05 Razmerje ustreznosti denarnega toka
Kakršen koli rezultat, večji od 1, kaže, da podjetje ustvarja dovolj denarnega toka, da se lahko vzdržuje, ne da bi pridobilo dodatno dolžniško ali lastniško financiranje.
Koncept je mogoče uporabiti tudi v prihodnost usmerjene določitve, ali bo finančni načrt povzročil samozadostno podjetje. V nasprotnem primeru lahko načrt prilagodimo tako, da izboljšamo načrtovani količnik ustreznosti denarnega toka.
