Sistem pometanja gotovine (znan tudi kot fizično združevanje) je zasnovan tako, da denar na zunanjih bančnih računih podjetja premakne na centralni račun za koncentracijo, s katerega ga je lažje vlagati. S koncentracijo gotovine na enem mestu lahko podjetje sredstva postavi v večje finančne instrumente z višjimi donosi. Izplačila gotovine naj bi se zgodila ob koncu vsakega delovnega dne, kar pomeni, da se lahko v enem letu pojavi precej velikega števila transakcij z zamenjavo.
Čiščenje gotovine je lahko popolnoma avtomatizirano, če ima podjetje vse svoje bančne račune pri eni sami banki, kjer lahko banka spremlja stanja na računih. Ker zdaj več bank obsega celotne države, ni posebej težko najti bank, ki lahko nudijo celovite storitve pometanja v širokih geografskih regijah.
Račun ničelnega stanja
Eden od načinov za izvajanje sistema pometanja gotovine je račun z ničelnim saldom (ZBA). ZBA je običajno tekoči račun, ki se samodejno financira iz centralnega računa v znesku, ki zadostuje za pokritje predloženih čekov. Za to banka izračuna znesek vseh čekov, predloženih proti ZBA, in jih plača z bremenitvijo na centralni račun. Če se vloge nakažejo na račun ZBA, se znesek pologa samodejno preusmeri na centralni račun. Če ima podrejeni račun stanje v breme (prekoračeno), se denar samodejno preusmeri s centralnega računa na podrejeni račun v znesku, ki zadošča za vrnitev stanja na račun. Poleg tega je mogoče stanje saldov na pomožnih računih nastaviti na določen ciljni znesek in ne na nič, tako da se na enem ali več računih vodi nekaj preostalega denarja.
Obstajajo tri možne transakcije ZBA, ki se vse zgodijo samodejno:
- Presežek gotovine se prenese na centralni račun
- Gotovina, potrebna za izpolnitev plačilnih obveznosti, se s centralnega računa preusmeri na povezane tekoče račune
- Denarna sredstva, potrebna za izravnavo stanja v breme, se s centralnega računa preusmerijo na povezane račune
Čisti rezultat ZBA je, da podjetje večino gotovine zadrži na osrednji lokaciji in gotovino s tega centralnega računa izplača le za plačilo takojšnjih potreb.
Pravila pometanja
V sistemu pometanja gotovine je mogoče določiti več pravil, ki ustrezajo gotovinskim potrebam poslovnega subjekta, ki uporablja posamezen račun, in minimalizirajo stroške sistema. Pravila običajno obravnavajo:
- Pogostost . Denar lahko z nekaterih računov brišete v daljših intervalih kot za druge račune. Nekateri računi kopičijo gotovino zelo počasi in zahtevajo le občasno pregled.
- Meje pragov . Denar lahko pometate le, ko stanje gotovine na računu doseže določeno raven. To minimizira stroške začetka čiščenja za zelo majhne zneske gotovine.
- Ciljna ravnotežja . Na računu lahko pustite določeno količino gotovine, da zagotovite, da je določeno stanje vedno na voljo. To bo morda zahtevalo pošiljanje gotovine na račun in ne običajnega odhodnega čiščenja. Ciljna stanja so uporabna, kadar se vsakodnevne operativne potrebe poravnajo lokalno prek računa. Lokalna banka lahko na primer samodejno izvleče mesečno provizijo za storitev z računa in zaračuna nadomestilo za prekoračitev, če račun ne vsebuje gotovine, s katero bi lahko plačali pristojbino za storitev.
Težave s čiščenjem
Z pometanjem gotovine se ne sme ravnati zlahka, kadar se gotovina premika med računi več poslovnih subjektov, še posebej, če se gotovina premika čez državne meje. Metanje denarja lahko povzroči naslednje težave, povezane z obrestmi:
- Pripoznavanje dohodka od obresti . Nekatere lokalne davčne jurisdikcije bodo izjemo, če podjetje pripozna vse svoje dohodke od obresti na ravni podjetja, saj je denar, ki je ustvaril dohodek od obresti, na ravni odvisne družbe. Da bi rešili to težavo, je treba vse zaslužene obresti razporediti hčerinskim družbam glede na znesek njihovega denarja, ki je bil uporabljen za ustvarjanje dohodka.
- Pripoznavanje stroškov obresti . Tako kot v primeru dohodka od obresti, tudi nekatere davčne jurisdikcije želijo, da se zaračunajo obresti za tiste hčerinske družbe, ki potrebujejo denarno infuzijo, da bi se izognile prekoračitvi. Obresti morajo temeljiti na obrestni meri, ki jo družba plača za svoj dolg; če dolga ni, uporabite tržno obrestno mero.
