Pregled kreditnih pogojev
Kreditni pogoji so plačilne zahteve, navedene na računu. Pogosto se zgodi, da prodajalci svojim strankam ponudijo pogoje predčasnega plačila, da pospešijo pretok dohodne gotovine. To je še posebej pogosto pri podjetjih, ki so vezana na gotovino, ali tistih, ki nimajo rezervne kreditne linije, da bi nadomestili kratkoročni primanjkljaj gotovine. Kreditni pogoji, ponujeni strankam za predčasno plačilo, morajo biti dovolj donosni, da bodo želeli plačati zgodaj, vendar ne tako donosni, da prodajalec dejansko plača izredno visoko obrestno mero za porabo denarja, ki ga prejme predčasno.
Struktura izraza, ki se uporablja za kreditne pogoje, je, da najprej navede število dni, ki jih dajete strankam od datuma računa, v katerem lahko izkoristijo kreditne pogoje za predčasno plačilo. Če naj kupec na primer plača v 10 dneh brez kakršnega koli popusta, so pogoji "neto 10 dni", če pa mora kupec plačati v 10 dneh, da izpolnjuje pogoje za 2% popust, so pogoji "2/10 ". Če razširimo še zadnji primer, če mora kupec plačati v 10 dneh za pridobitev 2% popusta ali če lahko v 30 dneh izvede normalno plačilo, so pogoji navedeni kot "2/10 neto 30".
Spodnja tabela prikazuje nekatere pogostejše pogoje kreditiranja, razlaga, kaj pomenijo, in tudi efektivno obrestno mero, ki se strankam ponuja za vsakega posebej.
Pojem kreditnih pogojev lahko razširimo tako, da vključuje celoten dogovor, po katerem se plačila izvajajo, in ne samo pogojev, povezanih s predčasnimi plačili. V tem primeru so v kreditne pogoje vključene naslednje teme:
Znesek kredita, odobrenega kupcu
Čas, v katerem mora stranka plačati
Pogoji popusta za predčasno plačilo
Kazen, ki se zaračuna, če plačila zamujajo
Stroški kredita
Zavedati se morate formule za določanje efektivne obrestne mere, ki jo ponujate strankam z uporabo pogojev diskontnega predčasnega plačila. Koraki formule so:
Izračunajte razliko med datumom plačila za tiste, ki uživajo popust pri predčasnem plačilu, in datumom zapadlosti plačila ter ga razdelite na 360 dni. Na primer, pod 2/10 neto 30 pogojev bi 20 dni razdelili na 360, da bi prišli do 18. S to številko letno izračunate obrestno mero, izračunano v naslednjem koraku.
Od 100% odštejte odstotek popusta in rezultat razdelite na odstotek popusta. Na primer, pod 2/10 neto 30 izrazov bi 2% delili z 98%, da bi dosegli 0,0204. To je obrestna mera, ki se ponuja po kreditnih pogojih.
Rezultat obeh izračunov pomnožite skupaj, da dobite letno obrestno mero. Za zaključek primera bi pomnožili 18 z 0,0204, da bi dosegli efektivno letno obrestno mero 36,72%.
Tako je celoten izračun stroškov kredita:
% Popusta / (1-popust%) x (360 / (celotni dovoljeni dnevi plačila - dnevi popusta))
Obračunavanje kreditnih pogojev
Ko stranka uporabi popust za predčasno plačilo za plačilo računa, je obračun transakcije:
V breme gotovine za znesek prejetega gotovine
Popust za prodajo v breme zneska popusta za predčasno plačilo
Kreditne terjatve za celoten znesek računa
Ta vnos dejansko izbriše račun iz poročila o zastarelih terjatvah, saj je zdaj plačan v celoti.
Tabela kreditnih pogojev
Naslednja tabela vsebuje vrsto standardnih plačilnih pogojev, kaj pomenijo, in dejansko letno obrestno mero, ki se ponuja pod temi kreditnimi pogoji (če obstajajo).
