Finance

Količnik kapitala prvega reda

Kakšno je razmerje kapitala prvega reda?

Koeficient temeljnega kapitala primerja osnovni lastniški kapital bančnega subjekta z njegovo tveganju prilagojeno aktivo. Razmerje uporabljajo regulatorji bank za določitev razvrstitve kapitalske ustreznosti. Visoko razmerje pomeni, da lahko banka prevzame razumen znesek izgub brez tveganja propada. Uporabljene lestvice so dobro kapitalizirane, ustrezno kapitalizirane, podkapitalizirane, bistveno podkapitalizirane in kritično podpisane. Formula za količnik temeljnega kapitala je:

Temeljni lastniški kapital ÷ tveganju prilagojena sredstva

Ime "Stopnja 1" v števcu razmerja se nanaša na osnovni lastniški kapital bančne institucije in vključuje naslednje vrste kapitala:

  • Navadne zaloge

  • Zadržani dobiček

  • Razkrite rezerve

  • Neunovčljive prednostne zaloge, ki niso kumulativne

Ponderirana sredstva v imenovalcu sestavljajo vsa sredstva, ki jih ima podjetje, ponderirana zaradi njihovega kreditnega tveganja. Ta tehtalna lestvica se razlikuje glede na razvrstitev sredstev. Na primer, menice in kovanci niso izpostavljeni tveganju, medtem ko je akreditivu dodeljena višja stopnja tveganja.

Da bi dosegla najvišjo stopnjo "dobro kapitalizirane" ocene, mora imeti bančna institucija stopnjo kapitala prvega reda najmanj 6% in izpolnjevati nekatere druge zahteve, povezane z vplivom dividend in razdelitve na kapital. Na drugem koncu razpona je delež kapitala, ki je kritično podkapitaliziran, manjši od 4%. Bančne institucije, ki ocenjujejo kot podkapitalizirane (ali še slabše), ne morejo izdajati dividend ali plačevati provizij za upravljanje, zato morajo pripraviti in vložiti načrt za obnovo kapitala, da izboljšajo svojo oceno.