Pranje denarja je postopek zakrivanja izvora nezakonito pridobljene gotovine, tako da se zdi legitimna. Z uporabo pranja denarja se lahko izognemo tveganju, da bi si vlada prisvojila gotovino. Osnovni koncept sistemov pranja denarja je preusmeritev nezakonito pridobljenega gotovine v drugo entiteto, običajno v drugi državi, in nato njeno pretvorbo v zakonito premoženje. Postopek najbolje deluje, ko se denar prenaša skozi vrsto drugih subjektov v več državah, s čimer je težje ugotoviti njegov izvor. Ko je gotovina preusmerjena prek bančnih računov zadostnega števila podjetij, se vloži v subjekt, ki je povsem legitimen, na primer v restavracijo, poslovno stavbo, kmetijo ali proizvodni obrat.
Najboljši programi pranja denarja vključujejo prenašanje sredstev prek številnih ljudi in s tem otežujejo povezovanje sredstev, ki jih je pridobila ena stranka, kot sredstva, ki jih ima zdaj nekdo drug. Tveganje za pranje denarja je, da se bo ena od teh strank pobegnila z gotovino, zato so dovoljene zajetne provizije ali provizije, saj se denar prenaša skozi različne subjekte, ki perejo denar.
Osnovni koraki v sistemu pranja denarja so naslednji:
Namestitev v finančni instituciji . Gotovina se položi na bančne račune. To je lahko težko, saj morajo banke vlado obvestiti o velikih denarnih vlogah. Skladno s tem se vloge dajejo v majhnih in nepravilnih zneskih z uporabo različnih računov pri različnih bankah. Prav tako so lahko bančni uradniki podkupljeni, da teh gotovinskih vlog ne prijavijo.
Gibanje gotovine . Potem ko se gotovina v različnih zneskih nakaže na številne druge račune v bankah v več drugih državah, da bi čim bolj otežili sledenje prenosom. Primeri načinov, kako se izvaja to gibanje gotovine, so:
Podzemno bančništvo . V nekaterih državah obstajajo nedokumentirani sistemi "podzemnega bančništva", ki o svojih transakcijah ne poročajo vladi. Denar se prenaša v te bančne sisteme in iz njih.
Podjetja školjk . Ustanovljena so lažna podjetja, ki v zameno za gotovino ponujajo lažno blago in storitve. Ko je ta gotovina prejeta, je last lupine družbe, ki bo verjetno pod nadzorom prvotnega lastnika gotovine ali pridruženega podjetja.
Zakonita podjetja . Denar se v zakonito podjetje vbrizga tako, da se ta poslovni račun zaračuna za dodatne prihodke in plača z opranim denarjem.
Pretvorba gotovine . Ko je denar dovolj zamegljen, se z njim kupuje premoženje, ki se razlikuje od blaga do nepremičnine. To predstavlja "očiščeno" različico gotovine - ni je mogoče izslediti in zdi se, da je zakonita.
Operacije pranja denarja so lahko precej zapletene in zahtevajo storitve odvetnikov, bankirjev in računovodje, da nenehno sanjajo o novih shemah pranja in spremljajo pretok denarja.
