Denarni denarni tok je neto znesek denarja, ki ga organizacija ustvari iz svojih poslovnih dejavnosti. Te informacije se uporabljajo za določanje uspešnosti temeljnih dejavnosti podjetja. Denarni denarni tok je lahko bolj zanesljiv kazalnik finančnega zdravja kot prijavljeni čisti dohodek podjetja, saj lahko neto dohodek spreminjajo nedenarni prihodki in odhodki.
Če želite izračunati denarni tok iz poslovanja, od neto dohodka odštejte vso amortizacijo, davke na dohodek in finančne prihodke in odhodke. Nasprotno pa se lahko izračuna tudi tako, da se od prihodkov odštejejo vsi poslovni odhodki (zmanjšani za amortizacijo). Podjetje na primer poroča o neto prihodkih v višini 100.000 USD, amortizaciji 8.000 USD in davkih od dohodka 30.000 USD. Njegov denarni tok iz poslovanja je:
100.000 USD neto dohodek + 8.000 USD amortizacija + 30.000 USD davki od dohodka
= 138.000 USD denarni tok iz poslovanja
Natančnejši izračun obratovalnega denarnega toka prav tako doda ali odšteje morebitne spremembe obratnega kapitala v določenem obdobju.
Analitiki pozorno spremljajo operativni denarni tok, saj lahko daje vpogled v finančno stanje podjetja. Zlasti primerjajte znesek tega denarnega toka s stalnimi zahtevami podjetja za nakup osnovnih sredstev, da ugotovite, ali ustvarja dovolj denarnih tokov za financiranje svoje kapitalske osnove. V nasprotnem primeru bo treba pridobiti dodatna sredstva za vzdrževanje dovolj novega sklopa osnovnih sredstev ali pa se vodstvo lahko odloči za nadomestitev sredstev v daljših intervalih, kar lahko privede do višjih stroškov popravil in večjih zastojev proizvodnje.
