Cikel pretvorbe sredstev je postopek, s katerim se z denarjem ustvari blago in storitve, jih dostavi strankam, nato pa se zberejo terjatve in pretvorijo nazaj v denar. Narava tega cikla določa, v kolikšni meri ima podjetje neto denarni priliv ali odliv. Ključni dejavniki so naslednji:
- Pridobivanje materialov . Pod kakšnimi pogoji podjetje plača dobaviteljem? Če so plačilni pogoji izredno kratki, bo podjetje moralo pripraviti denar za plačilo materiala skoraj naenkrat. Enak koncept velja, kadar podjetje opravlja storitve - tedensko plačilno obdobje zahteva skoraj takojšnjo izplačilo gotovine, medtem ko mesečno plačilno obdobje podjetju omogoča, da zadrži plačila gotovine bistveno daljše obdobje.
- Trajanje proizvodnje . Proizvodni postopek lahko veže denar v daljšem časovnem obdobju. Operacija, ki uporablja kratek čas namestitve stroja, hkrati zadrži manj delovnih mest na proizvodnem dnu in uporablja pravočasno proizvodno filozofijo, lahko drastično skrajša časovno obdobje, v katerem je denar povezan v proizvodnji.
- Hitrost zaračunavanja . Podjetja ni mogoče plačati, če stranki ne zaračuna. Zato je treba račune izdati takoj, ko je dostava zaključena. V primerih, ko dostava nekaj časa ne bo popolna, bi morali vmes obstajati delne zahteve za plačilo, ki pospešijo denarni tok.
- Zbirka . Čas, potreben za zbiranje gotovine od strank, je pod nadzorom pogojev, ki so jim bili dani na začetku prodaje. Dolgo obdobje zbiranja lahko drastično vpliva na količino denarja, potrebnega za poslovanje podjetja.
Prejšnje dejavnike je mogoče prilagoditi tako, da dobaviteljem podaljšajo plačilne pogoje, skrajšajo proizvodni postopek in pospešijo obračunavanje in pobiranje pri kupcih. Rezultat bi moral biti znatno zmanjšanje denarnih sredstev, potrebnih za vzdrževanje celotnega cikla pretvorbe sredstev. Te spremembe bi lahko povzročile prehod z neto denarnega odtoka na neto denarni priliv.
