Posameznik lahko s krajo gotovine podjetju na različne načine stori goljufijo. Ker po ukradenju denarja v bistvu ni mogoče izslediti, bo nekdo, ki namerava ukrasti premoženje, še posebej osredotočen na to vrsto premoženja. Tu je nekaj načinov, kako lahko storimo denarne prevare:
Prestrezanje na blagajni. Zaposleni bi lahko v blagajni dal denar v gotovino in nikoli ne bi pozvonil na prodajo. Ta pristop lahko zaznamo po dejstvu s primerjavo dejanskih zalog z zneskom prodajnih transakcij. Če je raven zalog nižja od tiste, ki jo kažejo transakcije z blagajno, morda nekdo odstranjuje gotovino.
Prestrezanje v poštni sobi . Čeprav je redka, lahko kupec po pošti pošlje gotovino za plačilo računa. Če je tako, lahko referent v poštni pošti pošlje gotovino v žep in uniči ovojnico, v kateri je prišel. Ker internih dokazov ni, da je denar sploh kdaj prispel, lahko upravičeno trdimo, da je bilo plačilo izgubljeno po pošti. To krajo lahko preprečimo tako, da dve osebi skupaj odpreta pošto.
Prestrezanje na blagajni . Blagajna lahko odstrani gotovino in s tem povezane transakcije preprosto ne zabeleži v računovodske evidence. To težavo lahko zaznamo že po dejstvu, tako da zapišemo znesek gotovine, preden jo dostavimo blagajni, in nato primerjamo začetni zapis z blagajniškim zapisom prejetega gotovine.
Prestrezite v vrečki za polog . Oseba, ki banki dostavlja gotovinske vloge, lahko denar odnese iz vrečke na poti do banke. To težavo je mogoče omiliti z oddajo gotovine oklepnemu tovornjaku za dostavo. Pravzaprav ga lahko zaznamo tudi s primerjavo položnice z banke in blagajniške evidence prejetega gotovine.
Odstranjevanje drobnega gotovine . Eden najlažjih načinov, da se pobegnete z gotovino, je, če ga ne varujete, vzamete iz blagajne. Druga možnost je ukrasti celotno škatlo in s tem zagotoviti odstranitev vsega denarja in kovancev. To je mogoče preprečiti s prehodom z drobnega denarja na uporabo nabavne kartice.
Odstranitev kuverte s plačilom . Oseba bi lahko iz kuverte za plačilo odstranila gotovino, preden jo dostavijo zaposlenim. To težavo lahko odkrijete tako, da zaposleni preštejejo denar v svojih plačilnih kuvertah in se podpišejo za prejem kuvert.
Upoštevajte, da vse predhodne vrste denarnih goljufij izvajajo notranji organi.
Tu omenjene dejavnosti se nanašajo samo na krajo gotovine, kar pomeni menice in kovance. Iz razprave smo izključili morebitne prevare, povezane s plačili s čekom, ACH ali bančnim nakazilom.
