Finančna analiza je pregled finančnih informacij za sprejemanje poslovnih odločitev. Ta analiza običajno vključuje preučitev zgodovinske in predvidene donosnosti, denarnih tokov in tveganja. Lahko povzroči prerazporeditev virov v podjetje ali iz njega ali določeno notranjo operacijo. Ta vrsta analize se še posebej dobro nanaša na naslednje situacije:
Naložbene odločitve zunanjega vlagatelja . V tem primeru finančni analitik ali vlagatelj pregleda računovodske izkaze in spremljajoča razkritja podjetja, da ugotovi, ali se splača vlagati ali posojati denar podjetju. To običajno vključuje analizo razmerja, da se ugotovi, ali je organizacija dovolj likvidna in ustvarja zadostno količino denarnega toka. Vključuje lahko tudi združevanje informacij v računovodskih izkazih za več obdobij, da dobimo trendne črte, ki se lahko uporabijo za ekstrapolacijo finančnih rezultatov v prihodnost.
Naložbene odločitve notranjega vlagatelja . V tem primeru interni analitik pregleda predvidene denarne tokove in druge informacije, povezane z bodočo naložbo (običajno za osnovno sredstvo). Namen je ugotoviti, ali bodo pričakovani denarni odlivi iz projekta ustvarili zadostno donosnost naložbe. Ta pregled se lahko osredotoči tudi na to, ali sredstvo najeti, najeti ali kupiti.
Ključni vir informacij za finančno analizo so računovodski izkazi podjetja. Finančni analitik uporablja te dokumente za pridobivanje razmerij, ustvarjanje trendnih linij in primerjavo s podobnimi informacijami za primerljiva podjetja.
Rezultat finančne analize je lahko katera koli od teh odločitev:
Ali vlagati v podjetje in po kakšni ceni na delnico.
Ali posojati denar podjetju in če da, kakšne pogoje ponuditi.
Ali vlagati interno v sredstvo ali obratna sredstva in kako ga financirati.
Finančna analiza je eno ključnih orodij, ki ga upravljavci podjetja potrebujejo za preučitev uspešnosti njihove organizacije. Iz tega razloga nenehno sprašujejo finančnega analitika glede donosnosti, denarnih tokov in drugih finančnih vidikov njihovega poslovanja.
